Activa

Vaste activa

Immateriële vaste activa
Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

In verband met een wijziging van de voorschriften (BBV) per 1-1-2016 heeft er een stelselwijziging van Activa in eigendom van derden op de balans plaatsgevonden van Financiële vaste activa naar Immateriële vaste activa. Zie hiervoor ook de tabel bij de Financiële vaste activa.
In de kolommen “Boekwaarde 31-12-2015" en "Boekwaarde 1-1-2016" is deze stelselwijziging weergegeven.
De kolom "Overig" geeft de her-rubricering van Natuurontwikkeling weer. Dit stond eerst onder Gronden en Terreinen terwijl dit Activa in eigendom van derden moet zijn.

Materiële vaste activa

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

Begin 2016 is een start gemaakt met de integratie en opschoning van de activastaat binnen het financieel systeem. Uit deze opschoning is gebleken dat enkele activa niet meer tot het eigendom van de gemeente Venlo behoren. Hierdoor heeft er een desinvestering van € 2,3 miljoen plaatsgevonden.

In dit onderdeel is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2016 € 4,3 miljoen was en per 31-12-2016 € 3,1 miljoen. De desinvestering (verkoop gronden) bedraagt € 1,2 miljoen.

De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen ad € 9 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in onder andere nieuwbouw Stadskantoor, MFA Arcen en nieuwbouw Zuidstroom. Bij dit onderdeel is ook het gebouw De Commissaris Nolensplein 31-36 (Grondbedrijf) opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2016 en 31-12-2016 € 6,6 miljoen is. In de kolom Overig staat €. -/- 2,6 miljoen. Dit betreft voorziening gebouw De Commissaris.

De totale investeringen van Machines, apparaten en installaties van € 7,5 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in onder andere installaties nieuwbouw Stadskantoor en huisvesting Universiteit Maastricht in centrum.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

De kolom "Overig" geeft de her-rubricering van Natuurontwikkeling weer. Hiervan is vastgesteld dat dit Activa in eigendom van derden (immateriële vaste activa) moet zijn.
De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 3,9 miljoen ontstaat voornamelijk door investeringen in de openbare verlichting, diverse verkeersmaatregelen en FHK infra.
Tevens is er in 2016 € 1,8 miljoen extra afgeschreven op activa met maatschappelijk nut (voor de volledigheid zie bijlage VIII).

Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

In verband met een wijziging van de voorschriften (BBV) per 1-1-2016 heeft er een stelselwijziging van Activa in eigendom van derden op de balans plaatsgevonden van Financiële vaste activa naar Immateriële vaste activa. Zie hiervoor ook de tabel bij de Immateriële vaste activa.
In de kolommen “Boekwaarde 31-12-2015" en ”Boekwaarde 1-1-2016" is deze stelselwijziging weergegeven.

Kapitaalverstrekkingen
In de kolom "Overige" is de her-rubricering van diverse vaste activa weergegeven. De aflossing ad. € 1,9 miljoen aan deelnemingen betreft de aflossing van de aandeelhouderslening van Enexis.

Leningen
In verband met een wijziging van de voorschriften (BBV) per 1-1-2016 heeft er een stelselwijziging van Activa in eigendom derden op de balans plaatsgevonden van Financiële vaste activa naar Immateriële vaste activa.
De leningen aan deelnemingen zijn per saldo met € 0,6 miljoen afgenomen. Dit betreft de aflossing van CV TPN in het kader van de verstrekte kredietfaciliteit door de gemeente Venlo.

Vlottende activa
In de specificatie van de balans zijn de vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen niet afzonderlijk vermeld.

Voorraden
Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk positie € 1,042 miljoen. De stijging van per saldo € 0,189 miljoen wordt voornamelijk veroorzaakt door projecten van Ruimte en Economie, o.a. FHK infrastructuur en Kazernekwartier. Voor een nadere toelichting van het onderhanden werk Grondbedrijf inclusief de voorziening verwijzen wij naar de toelichting op de balans in paragraaf 5.5. en bijlage IX.
Uitzettingen < 1 jaar

Vordering op openbare lichamen
De vordering op openbare lichamen heeft betrekking op compensatiefonds BTW.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen dienen verplicht afgestort te worden in ’s Rijks schatkist. Per 31 december resteerde er € 30,2 miljoen in ’s Rijks schatkist. Dit betreft een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Overige vorderingen
Dit betreft een afname van het debiteurensaldo van € 14,1 miljoen door de afwikkeling van enkele openstaande debiteuren verantwoord in de jaarrekening van 2015.

Overige uitzettingen
Dit betreft de uitzetting van de Essent gelden in het Limburgs Liquiditeiten Fonds (LLF). In het kader van het verplicht schatkistbankieren moet de uitzetting, oorspronkelijk groot € 21,6 miljoen, in zeven gelijke termijnen afgebouwd worden. In 2016 is het vierde deel afgebouwd. De vrijgevallen middelen zijn ingezet voor financiering van investeringsuitgaven. De intrinsieke waarde van de uitzetting in het LLF is ultimo 2016 hoger dan de verkrijgingswaarde, daarom is het restant van de voorziening vrijgevallen. Per 31 december 2016 bedraagt de intrinsieke waarde € 9.262.172 en de verkrijgingswaarde € 9.257.143. Balanswaardering vindt plaats tegen verkrijgingswaarde.

Liquide middelen

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de paragraaf 3.6 financiering.

Overlopende activa

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: