Passiva

Vaste Passiva

Eigen vermogen
Het eigen vermogen is verdeeld in algemene reserves (reserves met een bufferfunctie) en bestemmingsreserves.
De bestemmingsreserves worden onderverdeeld in:

• gebonden bestemmingsreserves
• reserves met een inkomensfunctie
• egalisatiereserves

De onttrekkingen van en toevoegingen aan de reserves zijn per reserve opgenomen in bijlage II “Staat van reserves en voorzieningen”. Hierin staan tevens per reserve en voorziening de standen begin en eind 2016 aangegeven.

Algemene reserves

Reserves met een bufferfunctie
Per saldo zijn deze reserves toegenomen met € 1,4 miljoen. In de algemene reserve is dit het gevolg van het positief resultaat over 2015 ad € 0,3 miljoen. Hier tegenover staan enkele dotaties en onttrekkingen voor een totaalbedrag van € 2,8 miljoen. Aan deze mutaties liggen een aantal besluiten (ter versterking van het weerstandsvermogen) ten grondslag die genomen zijn vóór het boekjaar 2016. In de algemene grondreserve vinden mutaties plaats als gevolg van rentetoerekening en de resultaten op diverse grondexploitaties.

Bestemmingsreserves
Gebonden bestemmingsreserves
Deze reserves dalen per 31 december 2016 ten opzichte van de beginbalans met ongeveer € 4 miljoen. Dit komt voornamelijk door de toevoeging aan de reserve 'Kazernekwartier vervroegde afschrijving maatschappelijk nut (€ 4 miljoen). Aan de reserve 'Huishoudelijke hulp toelage' wordt per saldo (€ 0,7 miljoen) toegevoegd. Daar staan onttrekkingen tegenover van o.a. de reserve 'Expeditie' (€ 0,6 miljoen), de reserve Dependance Universiteit Maastricht (€ 0,5 miljoen), de reserve 'Decentralisatie (€ 2,8 miljoen) en de reserve Beschermd wonen (€ 4,7 miljoen).

Reserves met een inkomensfunctie
Deze reserves dalen per 31 december 2016 ten opzichte van de beginbalans met ongeveer €0,3 miljoen, ter dekking van de afschrijvingen.

Egalisatiereserves
Deze reserves dalen per 31 december 2016 ten opzichte van de beginbalans met ongeveer €1,3 miljoen. Vanuit de afvalstoffenheffing wordt € 1,1 miljoen onttrokken uit de egalisatiereserve afvalstoffenheffing.

Gerealiseerd resultaat
Het saldo van de baten en lasten over het boekjaar 2016 bedraagt afgerond € 9.614.000 negatief.
Voor een analyse van het verschil tussen de oorspronkelijke begroting en de jaarrekeningcijfers wordt verwezen naar het hoofdstuk 4 “Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting”. De inhoudelijke analyse op de programma’s is opgenomen in hoofdstuk 2.

Voorzieningen

Het totaal van de voorzieningen stijgt met € 1,4 miljoen. Deze stijging is grotendeels toe te wijzen aan de voorziening Pensioenkosten Wethouders € 0,8 miljoen en de Voorziening Green Park Venlo € 0,7 miljoen.

Voor een verdere toelichting op de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar het (digitale) bijlagen boek Reserves en Voorzieningen.

Vaste schulden > 1 jaar

Per saldo is er sprake van een aflossing van € 7,8 miljoen.
Dit wordt enerzijds veroorzaakt door de reguliere aflossingen van € 8,0 miljoen en anderzijds door een afname van de kortlopende aflossingsverplichting van 0,2 miljoen t.o.v. het vorig boekjaar.
De totale rentejaarlast voor de vaste schulden groter dan één jaar bedraagt € 12,5 miljoen.

Vlottende passiva
Vlottende schulden < 1 jaar

De kortlopende schulden zijn per saldo toegenomen met € 9,3 miljoen. Verantwoordelijk voor de toename zijn:

• een toename aan facturen van de regelingen WMO (incl. Beschermd Wonen) en Jeugdwet met € 10,4 miljoen.
• een afname van het crediteurensaldo van € 0,9 miljoen;
• een afname van de kortlopende aflossingsverplichting van € 0,2 miljoen.

Overlopende passiva

Nog te betalen kosten
Per balansdatum is de boekwaarde € 6,9 miljoen. In 2016 zijn de nog te betalen kosten per saldo toegenomen met € 1,5 miljoen.

Vooruit ontvangen bedragen van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen
In verband met een wijziging van de voorschriften (BBV) heeft er een her-rubricering van de overlopende passiva plaatsgevonden. Voor zover van toepassing is er in de onderstaande tabel een uitsplitsing naar Europese, Rijks- en overige overheden gemaakt.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Verstrekte waarborgen voor nog uitstaande geldleningen
De restantbedragen van de gewaarborgde geldleningen aan het einde van 2016 bedragen € 419 miljoen. Een specificatie is opgenomen in bijlage V. Een nadere toelichting staat in de paragraaf Financiering. Tevens zijn er géén garanties afgegeven.

Drempelbedrag schatkistbankieren (SKB)
Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Financiering.

Onderstaande tabel geeft het gemiddelde kwartaalsaldo van de liquide middelen ten opzichte van het drempelbedrag weer. Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van treasury zijn de risico’s in sterke mate beperkt door de verankering van het schatkistbankieren in de wet fido. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden verplicht worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Uitgezonderd hierop zijn de middelen onder het drempelbedrag. Dit betreft 0,75% van het begrotingstotaal en is ingesteld om voldoende saldo aan te houden voor het dagelijks betalingsverkeer. Uit de onderstaande tabel valt af te leiden dat in het boekjaar 2016 het drempelbedrag niet overschreden is.
Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Financiering.